추정 소득세 납부액은 우리 자신의 사업을 운영하는 대부분의 사람들의 삶의 사실입니다.
고용주가 세금을 내지 않는 봉급을받는 사람들과 달리 대부분의 사업주와 자영업자는 정기적으로 "추정 세금 납부액"을 IRS에 보냈습니다. 또한 예상 세 납부금을 주 세무 당국에 보내야 할 수도 있습니다.
$config[code] not found즉, 대부분의 중소기업 소유주는 분기 별 예상 세금을 납부해야하며 4 월 15 일까지 또는 다른 납세자가 자신의 수익을 신고 할 때까지 기다리지 않아야합니다. 해당 분기 별 할부는 우리가 빚진 "추정"금액입니다. 예상 납세액을 보내지 않으면 연체료가 많이 부과 될 수 있습니다. 연체 된 연체료는 본질적으로이자가됩니다.
소기업의 경우 현금 흐름 예산을 개발할 때 세금 계산서를 고려해야합니다.
자세한 내용을 보려면 중소기업 동향은 N.Y.CPA 사무소 Merl & Hanley, LLP의 Smithtown 관리 파트너 인 Michael Hanley와 이야기했습니다. Hanley는 또한 다음과 같은 세 가지 중소 비즈니스 서적의 저자이기도합니다. MicroBusiness를위한 효과적인 세금 계획, 귀하의 비즈니스에 적합한 구조 선택, 과 왜 당신은 부동산 사업을 통합해야합니다.
예상 납부 달력
연방 소득세의 목적 상 예상 세금 납부 기한은 다음과 같습니다:
- 4 월 15 일 (1 분기)
- 6 월 15 일 (2/4 분기)
- 9 월 15 일 (3/4 분기)
- 1 월 15 일 (4/4 분기)
1 월 15 일 분기 별 지불액은 실제로 납세 연도 자체가 아니지만 다음 해 초에 납부해야합니다 (납세 기한이 만료되기 전에). 날짜가 주말이나 공휴일 인 경우 다음 영업일로 연장 될 수 있습니다.
세금 팁: 주 소득세 예상 납부액을 내야하는 주에 거주하는 경우 12 월 31 일까지 주 예상 세율을 납부하십시오. 이렇게하면 현재 과세 연도에 납세액 공제를 청구 할 수 있습니다.
LLCs: 사업주는 사업 자체가 아니라 돈을 지불합니다.
대부분의 중소기업은 일반적으로 소유자 - 사업체 자체가 아닌 - 예상 세금 납부를해야합니다. 이는 LLC와 같은 대부분의 중소기업 체가 세금 목적으로 "통과 단체"로 알려져 있기 때문입니다.
핸리 (Hanley)에 따르면 "중소기업은 일반적으로 대부분의 중소기업이 플로우 스루 (flow-through) 또는 통과 단체 (pass-through entity)로 설립되어 모든 세금이 개인 수준에서 지급된다는 사실로 인해 분기 별 예상 지불액을 산출하지 않습니다. 이는 예상되는 대금의 대부분이 사업주사업 자체가 아니라. "
세금 팁: 일부 비즈니스 엔티티 (예: 비 통과 엔티티)는 사실 비즈니스 엔티티 자체를 대신하여 예상 세금을 납부해야한다는 사실을 기억하십시오. 여기에는 뉴욕시에서 사업하는 C Corporations, S Corporations 및 워싱턴 DC에서 사업을 수행하는 S Corporations가 포함됩니다.
예상 세금 계산 방법
예상 세금을 납부해야한다는 요구 사항에는 몇 가지 예외가 있습니다. 예상 세금 납부액의 정확한 계산은 복잡 할 수 있습니다. IRS에는 견적 세금 납부액을 계산하는 데 사용할 수있는 워크 시트가 포함 된 양식 1040-ES (PDF)가 있습니다. 일반적으로:
- 과세 연도에 연방 소득세로 1,000 달러 이상을 빚을 것으로 예상되는 경우 연방 정부의 과세 요건이 적용됩니다.
- 추정 된 지불액은 개인에 의해 결정되기 때문에 비즈니스 책임이 아니라 큰 그림을보아야합니다. 예를 들어 배우자가 고용되어 있고 월급에서 원천 징수 된 세금이 충분하다면 예상 세금을 납부하지 않을 수도 있습니다. 당신도 고용되어 있고 자신의 월급에서 원천 징수 된 세금이 충분하다면 같은 일이 생깁니다. 고용주 또는 배우자의 고용주가 더 보류하도록 요청하여 예상 지불액을 납부하지 않아도되도록 보류 할 수 있습니다. 고용주를위한 새로운 양식 W4 (PDF)를 작성하십시오.
- 또한 이전 과세 연도의 환불금이있는 경우, 해당 연도를 다음 해에 적용하도록 선택할 수 있습니다.
세금 팁: CPA를 사용하면 세금을 준비하는 데 도움이됩니다. 공인 회계사 (CPA)에 매년 금액으로 예상 세금 납부 일정을 생성하게하십시오. 전년도에 세금을 신고 할 때 곧 나오는 과세 연도에이를 수행하십시오. 소득이나 공제액이 크게 바뀌지 않는 한, 그 지불 일정을 정확히 따르십시오.
신화와 피할 수있는 오류
분기 별 또는 연말 세금 부과액을 산정 할 때 항상 사업 전반의 재정적 인 그림을 고려하고 있는지 확인하십시오.
Hanley가 설명하기를, "너무 많은 중소기업 소유주들이 신화에 휩싸이게된다. 12 월 31 일 사업 은행 계좌 잔액이 무엇이든간에 나는 세금을 내야 만한다."12 월 31 일 은행 계좌 잔액은 매우 유용한 현금 흐름 계산을 수행 할 때 유용한 수치 인 경우 비즈니스의 수익성을 결정할 때 오해의 소지가 있습니다. 부채 상환, 돈 빌리기, 신용 카드 잔액 지불, 개인 비용 지불, 주주 대출 상환, 소유자에게 이익 배분 등과 같은 항목은 모두 연말에 은행에 얼마나 많은 돈이 있는지에 영향을 미칩니다. 비즈니스 이익에 아무런 영향을 미치지 않습니다. "
세금 팁: 예상 분기 별 세액을 계산할 때 이익을 기준으로 계산하십시오. 즉, 수입에서 비용을 뺀 값을 계산하십시오.
예상 세금 납부를하지 않으면 어떻게됩니까?
예상 납세액 (또는 원천 징수와 같은 다른 세금 원천)을 충분히 지불하지 않은 경우 벌금을 지불해야합니다. 당해 년도의 세금의 90 % 이상, 또는 전년도에 납부 한 세금의 100 % 중 적은 금액을 지불하는 한 벌금을 면제받을 수 있습니다.
특별 규칙은 농부와 어부에도 적용됩니다. 또한, 자연 재해로 인해 지불하지 못한 경우, IRS로부터 통행증을받을 수 있습니다.
세금 팁: 어떤 세금 규칙과 마찬가지로, 벌칙은 여러 가지 예외가 있습니다. 자세한 내용은 양식 1040-ES의 IRS 지침을 참조하십시오. 간행물 505 (세금 보류 및 예상 세금)에는 자세한 정보가 있습니다.
예상 세금을 어떻게 징수합니까?
국세청과 대부분의 주에서는 서류 제출뿐만 아니라 예상 세금을 전자 지불 할 수 있습니다.
핸리 (Hanley)는 온라인으로 파일을 보낼 수 있다면 더 좋은 지불 증거를 가지고 있기 때문에 좋은 선택이라고 말합니다. "온라인 지불 확인은 우체국이 제공 할 수있는 우송 또는 배달 증명에 대한 증거보다 항상 구체적입니다."
전자 세금 계산 시스템을 통해 연방 세금을 전자 지불 할 수 있습니다.
세금 팁: 대부분의 경우, 전자 파일링은 향후 지급 일정을 수립하는 기능을 제공합니다. 전자적으로 한 번에 4 개의 예상 지불을 모두 계획하여 일년 내내 달력 미리 알림을 기억하거나 설정하지 않아도됩니다.
주정부의 예상 세금은 얼마입니까?
주에 소득세가있는 경우, 주 소득세에 대한 예상 세금을 납부해야합니다.
9 개 주에는 임금 소득에 대한 개인 소득세가 없습니다. 개인 소득세가없는 주: 알래스카, 플로리다, 네바다, 사우스 다코타, 텍사스, 워싱턴 및 와이오밍. 뉴햄프셔와 테네시는 임금 소득에 세금을 부과하지 않지만 세금이자와 배당 소득을냅니다. 그러나 다른 사업 세금 신고 요건이 있는지 확인하십시오.
세금 팁: 귀하의 주정부가 예상 소득세를 납부해야하는 곳인지 알아보기 위해 연락 할 수있는 주세 사무소 목록을 찾으려면 여기로 이동하십시오. 또한 각 주마다 다른 정보와 적절한 양식 또는 전자 신고 링크를 찾을 수 있습니다.
결론
주정부 및 연방 정부 차원에서 예상 세금 납부 의무를 아는 것으로 뜨거운 물에서 벗어나십시오. 규칙과 요구 사항을 아는 것만 큼 중요한만큼 우연히 잊어서 실수로 실수하지 않도록 자신을 조직해야합니다.
예상 세금 납부에 대한 자세한 내용은 중소기업에 대한 예상 세금에 대한 IRS 웹 페이지를 참조하십시오.
노트: 이 기사에서 제공하는 정보는 일반적인 배경 정보이며 세금 관련 조언이 아닙니다. 사용 가능한 IRS 자료를 확인하고 자신의 세무사와 상담하십시오.
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