법의학 감사 또는 법의학 회계는 개인 및 회사의 금융 거래를 조사하여 사기 또는 법적 분쟁과 관련된 활동을 파악하는 프로세스입니다. 사기 및 법적 분쟁은 세금 신고, 보험 청구, 파산 신청, 사업 인수, 신체 상해 청구 또는 이혼 절차를 통해 여러 가지 방법으로 발생할 수 있습니다. 법의학 감사에서 사기를 나타내는 부정을 발견하는 것은 복잡한 과정 일 수 있습니다. 중요한 감사 체크 포인트를 강조하는 법의학 감사 체크리스트는 조사를 계속 유지하기위한 하나의 도구입니다.
$config[code] not found감사 준비
법의학 회계사는 개인 재정 또는 사업 재정으로 이어지는 금융 궤적을 따릅니다. 감사 과정의 세부 사항은 사기 수사로 인한 법적 절차 중에 문제가 될 수 있습니다. 따라서 포렌식 감사 체크리스트는 감사 및 법원 문의 준비에 중요합니다. 최상의 감사를 수행하기 위해 점검표는 감사 대상, 조사중인 사기 유형, 의심되는 참가자 및 재정적 영향에 대한 확인을 촉구해야합니다. 증거 수집 방법은 법의학 감사 체크리스트의 중요한 항목이기도합니다.
개인 기록
가해자로 의심되는 사람의 개인적 배경은 사기를 나타내는 패턴을 나타낼 수 있습니다. 예를 들어, 용의자는 소송 기록이나 과거 파산 신고서를 소지했을 수 있습니다. 이러한 활동은 수사를위한 포렌식 감사 체크리스트에 있어야합니다. 기타 체크리스트 항목에는 별칭 확인, 범죄 기록 또는 체포 기록, 세금 유치권 및 임금 압류가 포함됩니다. 배경 조사는 또한 사람의 인터넷 검색 기록, 고용 기록 및 교육 확인을 포함 할 수 있습니다. 이 항목들만으로 사기를 확인하지는 않지만 재정적 인 증거와 짝을 지어 부정 행위가 분명해질 수 있습니다.
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법의학 회계사는 법의학 감사를 시작하면 정보를 수집하고 사기가 발생했는지, 발생했는지, 발생한시기 및 발생 재무 금액을 결정하기 위해 정보를 철저히 수집하고 검토합니다. 조사가 다양하지만 법의학 감사 체크리스트의 항목은 감사 보고서, 부동산 거래, 주식, 국내 및 해외 은행 계좌, 퇴직 계획 및 보험 결제를 비롯한 다양한 관련 재무 기록을 감사인이 확인하도록합니다. 재정적 인 증거는 숨겨진 자산이나 소득과 일치하지 않는 생활 방식을 드러 낼 수 있습니다.
감사 보고서
법의학 감사는 자세한 보고서와 함께 마무리됩니다. 법의학 감사 보고서는 사기 행위가 있었는지 여부에 관계없이 결론을 뒷받침하는 증거에 대한 설명과 함께 결과를 나열합니다. 조사 범위에 따라 법의학 감사 보고서 작성을위한 점검 목록 항목에는 증거 수집에 사용 된 절차, 사기 및 위반자를 확인하고 식별하는 데 사용되는 감사 기법 및 수집 된 물리적 증거 목록이 포함됩니다. 보고서는 유사한 사기가 다시 발생하지 않도록 조치를 권고 할 수 있습니다.
