모든 고용주가 후원하는 은퇴 계획은 국세청 (Internal Revenue Service)에 의해 면밀히 감시되고 자격을 유지하기위한 특정 기준을 충족시켜야합니다. 이와 같이 IRS는 401 (k)와 같은 계획에 대한 세심한 기록 보관을 요구합니다. 이러한 엄격한 지침을 준수하지 않으면 해당 프로그램의 과세 연기 상태가 사라질 수 있습니다. 기록 보관 인은 계획의 관리 및 관리 측면을 직접 제어 할 수 있으므로 참여자가 보호되고 계획이 준수 표준을 유지할 수 있도록 신중한 의무가 있다고 가정합니다.
$config[code] not found직원에게 정보 제공
각 401 (k) 플랜에는 관리, 이점 및 특징에 대한 구체적인 내용이 요약 된 서면 계획이 있어야합니다. 기록 보관 인은 사용 가능한 모든 투자 옵션을 포함하여 각 직원에게이 계획의 사본을 제공해야합니다. 특정 세금 자문을 제공하지 않고 각 직원은 세금 공제 및 고용주 매칭 옵션을 포함하여 401 (k)를 통해 사용할 수있는 세금 절약 혜택을 알고 있어야합니다. 각 직원은 또한 참여 지침과 가득 차있는 달력을 완전히 이해해야합니다.
모니터 비용
기록 보관 인은 계획 경비에 대한 엄격한 통제를 감시하고 유지하는 신중한 의무가 있습니다. 이는 자체 비용이 통제된다는 것을 의미 할뿐만 아니라이 계획이 참가자들에게 가장 비용 효과적인 투자 옵션을 적극적으로 모색 할 것이라는 의미입니다. Tussey 대 ABB Inc.의 경우에서 볼 수 있듯이 이러한 요소가 적절히 처리되지 않으면 법원은 관련 신탁인의 과실을 충당하기 위해 참가자에게 보상을 제공합니다.
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그레이로 당신에게 가져 왔습니다. 그레이로 당신에게 가져 왔습니다.차별 금지
401 (k)를 통해 제공되는 세금 절약 혜택을 유지하려면 계획이 차별 금지 기준을 충족해야합니다. 직책에 관계없이 모든 직원이 사용할 수 있어야합니다. 각 계획은 낮은 수준의 직원에 대한 참여 비율이 임원 수준에 대한 참여 비율과 일치 하는지를 결정하기 위해 연례 테스트를 통과해야합니다. 이 숫자가 크게 다를 경우 계획은 차별로 간주 될 수 있습니다. 기록 보관 인은이 규정을 준수하도록 참여를 모니터링해야합니다.
책임 한도
고용주와 기록 보관 인은 회사에서 이러한 유형의 프로그램을 시작할 때 많은 양의 책임을지게됩니다. 그러나 책임 노출을 제한 할 수있는 방법이 있습니다. 첫째, 투자 회사가 제공하는 모든 정보가 적시에 신중하게 검토되었는지 확인하십시오. 둘째, 유사 조직과의 투자 옵션 및 수수료 구조를 신중하게 평가하여 귀사가 불공정하게 부과되지 않도록하십시오. 마지막으로, 모든 투자가 긍정적 인 수익을 창출하는 것은 아니라는 점을 이해하십시오. 투자가 건전하고 포트폴리오를 다양 화하기 만하면 시장의 변동에 대해 책임을지지 않습니다.
